Quelle est la part d'un enfant sur les impôts ?

Un couple marié avec 4 enfants à charge = 5 parts Un parent isolé (célibataire, divorcé ou séparé) avec 1 enfant = 2 parts Un parent célibataire, divorcé ou séparé vivant en concubinage avec 1 enfant = 1,5 part En cas de séparation ou de divorce, l'enfant est compté à la charge du parent chez lequel il réside habituellement et qui en assure la charge d'entretien et d'éducation. En cas de résidence alternée de l’enfant lors d’un divorce, la charge de l'enfant est présumée partagée de manière égale et chaque parent bénéficie donc d'un quart de part de quotient familial par enfant, puis d’une demi-part à partir du troisième. De même, si vous êtes en concubinage avec un enfant commun, la charge de l'enfant mineur est présumée également partagée, tant qu'aucun des deux parents ne justifie en avoir la charge principale. On peut aussi décider, si le couple est d'accord, qu’un seul des deux parents déclare les enfants à sa charge. Cela permet de bénéficier de la totalité des parts auxquels ils ouvrent droit. Chaque enfant à charge donne droit à une augmentation du nombre de parts de quotient familial et donc à une diminution du montant de l'impôt sur le revenu. une part pour la personne de référence ; une part pour son éventuel conjoint ; une demi-part pour chacun des deux premiers enfants ; et une part entière, par enfant, à partir du troisième enfant.

Vous avez droit à une demi-part supplémentaire par enfant pour les deux premiers enfants, et à une part supplémentaire par enfant à partir du troisième, ce qui diminue le montant de votre impôt sur le revenu. En cas de résidence alternée ou de charge partagée, les majorations du nombre de parts sont divisées par deux. Vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux si vous avez un ou plusieurs enfants mineurs à charge ou en résidence alternée. Si votre enfant mineur est âgé de moins de 18 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, il est compté à votre charge à l'impôt sur le revenu. Si vous avez un enfant handicapé dans l'incapacité de subvenir à ses besoins, il peut être compté à charge quel que soit son âge. Si votre enfant est titulaire de la carte d’invalidité ou de la carte mobilité inclusion mention « invalidité », vous devez l’indiquer dans votre déclaration de revenus et une demi-part supplémentaire est accordée pour chaque enfant titulaire de la carte d’invalidité ou de la carte mobilité inclusion mention « invalidité ». Une demi-part supplémentaire est accordée pour chaque enfant titulaire de la carte d’invalidité ou de la carte mobilité inclusion mention « invalidité ».

Vous bénéficiez d'une part à l'impôt sur le revenu lorsque vous vivez seul(e) et n'avez plus d'enfants à charge. Vous pouvez bénéficier d’une demi-part supplémentaire si les conditions cumulatives suivantes sont réunies : vous êtes célibataire, séparé(e), divorcé(e) ou veuf(ve) et vous viviez seul(e) au 1er janvier de l'année d'imposition sans aucune personne à charge, vous avez un ou plusieurs enfants majeurs non rattachés à votre foyer fiscal, ou vous avez eu un enfant décédé après l’âge de 16 ans ou par suite de faits de guerre, ou vous avez adopté un enfant, sous conditions, et vous avez élevé à titre exclusif ou principal au moins l’un de ces enfants pendant au moins 5 années au cours desquelles vous viviez seul(e). Cette demi-part est plafonnée à 1 069 euros. L’année du mariage ou du PACS et l’année du divorce, de la séparation ou de la rupture du PACS, la condition de vivre seul s’apprécie au 31 décembre. C’est à dire que vous ne vivez pas en concubinage. Vous êtes considéré(e) comme vivant seul(e) si vous cohabitez avec un descendant, un ascendant ou un collatéral.

Si vous êtes célibataire, divorcé ou veuf, sans enfant à charge, vous êtes imposé sur la base d’une part de quotient familial. Si vous êtes marié ou pacsé, sans enfant à charge, vous avez droit à deux parts de quotient familial. Si vous avez des enfants à charge, vous pouvez bénéficier de parts supplémentaires de quotient familial. Célibataire ou divorcé ayant un enfant à charge 1.5 Marié ou veuf ayant un enfant à charge 2.5 Célibataire ou divorcé ayant deux enfants à charge 2 Marié ou veuf ayant deux enfants à charge 3 Célibataire ou divorcé ayant trois enfants à charge 3 Marié ou veuf ayant trois enfants à charge 4 Célibataire ou divorcé ayant quatre enfants à charge 4 Marié ou veuf ayant quatre enfants à charge 5 Célibataire ou divorcé ayant cinq enfants à charge 5 Marié ou veuf ayant cinq enfants à charge 6 Célibataire ou divorcé ayant six enfants à charge 6 Les enfants titulaires de la carte mobilité inclusion (CMI) mention invalidité ouvrent droit à une demi-part supplémentaire de quotient familial.

Pour tout enfant né du 1er janvier au 31 décembre de l'année d'imposition, vous bénéficiez d'une demi-part ou d'une part supplémentaire pour toute l'année. Si la déclaration de votre enfant a été faite avant la fin du mois de février de l’année 2024 dans votre espace particulier, il sera pris automatiquement en compte sur la déclaration de revenus que vous ferez au printemps 2025. Vous devez déclarer votre enfant au moment de l'établissement de votre déclaration de revenus, en précisant ses nom, prénoms et date de naissance. Ce signalement permet d'adapter votre taux et vos éventuels acomptes en prenant en considération la nouvelle composition du foyer fiscal. Si votre enfant est né en 2024, il faudra le déclarer dans la déclaration de revenus établie au printemps 2025. S'il est né en 2025, vous devez le signaler dans la rubrique "Gérer mon prélèvement à la source" après la naissance, et le déclarer sur la déclaration de revenus établie au printemps 2026.

Vous avez droit à 2 parts de quotient familial. Vos personnes à charge et votre situation vous donnent droit à des parts supplémentaires. Vos personnes à charge (enfant, personne invalide) et votre situation (ancien combattant, invalidité) vous donnent droit à des parts supplémentaires.