Comment détacher son enfant fiscalement ?

Un détachement du foyer fiscal des parents en fonction des revenus. La réponse dépend de votre situation familiale et des revenus à la fois de l’enfant majeur et des parents. Par défaut, il faut savoir que la loi prévoit un détachement automatique de l’enfant du foyer fiscal induisant une imposition séparée de l’enfant lorsqu’il atteint la majorité. Si les parents aident financièrement leurs enfants, alors ils pourront faire une déclaration de pension alimentaire. Ainsi, sans action de votre part ou de vos parents, vous serez détaché de leur foyer fiscal par l’administration fiscale. Enfant majeur : Première déclaration d’imposition, comment ça marche ? Enfant majeur constituant votre propre foyer fiscal ? Il vous faudra faire votre première déclaration de revenus individuelle, que vous soyez imposable ou non. La constitution du foyer fiscal de l’enfant étudiant majeur Une fois détaché du foyer fiscal de ses parents, l’enfant majeur constitue son propre foyer fiscal aux yeux de l'administration française. Constituer son propre foyer fiscal signifie également faire l’ensemble des démarches administratives pour son compte. Qui dit démarches administratives, dit aides financières.

Le jeune majeur fait sa propre déclaration. Mais il peut, sous certaines conditions, rester à la charge fiscale de ses parents.

Lorsque l’enfant atteint les plafonds d’âge évoqués précédemment ou qu’il perçoit des revenus personnels, il peut alors être opportun d’envisager de le détacher fiscalement. Les avantages du détachement – Les revenus perçus par l’enfant ne sont pas imposables avec les autres revenus de la famille ; – Vous pouvez déduire une pension alimentaire d’un montant maximum de 6 794 € (plafonds 2024 – sous réserve de conserver les justificatifs) ou un forfait de 4 039 € lorsque l’enfant réside à votre domicile. Au contraire, si l’enfant a une activité professionnelle, il sera alors plus intéressant de le sortir du foyer fiscal afin de ne pas ajouter ses revenus à votre revenu imposable (une pension alimentaire ne pouvant pas être déduite si l’enfant perçoit un revenu suffisant). Les inconvénients du détachement – Le quotient familial de votre foyer fiscal est diminué d’un demi-part ou d’une part (en fonction du nombre d’enfants dans le foyer fiscal) ; – L’enfant devra déclarer en sus de ses propres revenus la pension alimentaire versée par ses parents.

Pour détacher son enfant fiscalement, il faut choisir entre le rattachement de l’enfant à son foyer fiscal et la déduction d’une pension alimentaire, selon la situation de famille et les revenus. Le rattachement implique que les revenus perçus par l’enfant soient ajoutés à ceux des parents, et que l’enfant n’a pas de déclaration personnelle à souscrire. L'enfant majeur doit rédiger une demande de rattachement sur papier libre, que les parents doivent conserver et présenter sur demande de l'administration. La déduction d’une pension alimentaire peut être effectuée si l’enfant effectue sa propre déclaration et n’a pas de revenus suffisants, et que les parents fournissent la preuve du versement effectif de la pension alimentaire et de l’état de besoin de l’enfant. Il n'est pas nécessaire que les parents hébergent l'enfant pour lui verser une pension alimentaire. Les parents ne peuvent pas bénéficier à la fois du rattachement et de la déduction de la pension alimentaire, ils doivent choisir.

Pour détacher son enfant fiscalement, il faut comprendre que cela peut être plus intéressant dans certaines situations, même si les parents peuvent maintenir leur enfant dans leur foyer fiscal après sa majorité pour limiter le montant de leur impôt sur le revenu. Un individu devient contribuable dès qu’il a atteint sa majorité, mais les jeunes adultes restent souvent à la charge de leurs parents après leurs dix-huit ans pour quelques années. Le maintien de l’enfant dans le foyer fiscal peut avoir un intérêt quant au montant de l’impôt sur le revenu, tandis que l’enfant majeur n’aura pas à remplir de déclaration d’impôt. Cependant, detacher l’enfant du foyer fiscal ne signifie pas ne plus subvenir à ses besoins, les parents peuvent l’aider à travers le versement d’une pension alimentaire. Ils pourront alors déduire de leurs revenus jusqu’à 6.674 euros au titre de sa nourriture, son loyer, ses frais de scolarité ou de santé. Si l’enfant vit au domicile de ses parents, un abattement de 3.968 euros supplémentaires est prévu. Les dépenses correspondant au premier plafonnement doivent pouvoir être justifiées auprès de l’administration fiscale. Cette réduction d’impôt n’est possible que si les revenus de l’enfant majeur sont insuffisants pour subvenir à ses besoins. Pour pouvoir être rattaché au foyer fiscal de ses parents, un majeur doit être âgé de moins de 21 ans au 1ᵉʳ janvier de l’année concernée par la déclaration de revenus, ou moins de 25 ans s’il est encore étudiant. Le rattachement d’un enfant majeur au foyer fiscal présente plusieurs avantages, notamment la conservation d’une demi-part fiscale ou d’une part complète selon la composition du foyer, ce qui réduit le quotient familial et donc le montant de l’impôt sur le revenu.