Quelle est la tranche d'imposition pour un couple sans enfant en 2025 ?

Un couple marié ou pacsé, sans enfant(s) à charge, déclare pour sa part deux parts fiscales. Pour connaitre le montant de votre impôt sur le revenu en 2025, il vous faut diviser vos revenus nets imposables perçus en 2024, par le nombre de parts de votre quotient familial. Le résultat obtenu vous permettra de connaitre la ou les tranches d’imposition dans laquelle ou lesquelles vous vous trouvez. Enfin, appliquez le taux d’imposition correspondant à votre ou vos tranches de revenu, et multipliez ce résultat par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Voici le nouveau barème de l’impôt sur le revenu : Barème de l’impôt sur le revenu 2025 (applicable sur les revenus perçus en 2024) Tranches d’imposition Taux applicable Revenus inférieurs à 11 497 € 0% De 11 497 € à 29 315 € 11% De 29 315 € à 83 823 € 30% De 83 824 € à 180 294 € 41% Au-delà de 180 294 € 45% Les seuils des différentes tranches d’imposition pour 2025, applicables sur les revenus 2024, ont été relevés de 1,8%, soit le niveau de l’inflation enregistré l’an passé. Concernant la prise en compte des enfants à charge, elle diffère également en fonction de votre statut matrimonial.

Le barème 2025 de l'impôt sur le revenu Fraction de revenu imposable pour une part : Revenu net imposable du foyer / Nombre de parts du foyer Exemple : pour un couple avec un revenu net imposable de 84 000 € pour 2 parts, la fraction du revenu imposable pour 1 part est de 42 000 €. Le barème 2025 de l'impôt sur le revenu est le suivant : Jusqu'à 11 497 €, le taux d'imposition est de 0 % De 11 498 € à 29 315 €, le taux d'imposition est de 11 % De 29 316 € à 83 823 €, le taux d'imposition est de 30 % De 83 824 € à 180 294 €, le taux d'imposition est de 41 % Supérieur à 180 294 €, le taux d'imposition est de 45 %. Par exemple, pour un couple sans enfant ayant un revenu imposable de 84 000 €, on applique le barème comme suit : - Jusqu'à 11 497 €, le taux d'imposition est de 0 % - De 11 498 € à 29 315 €, le taux d'imposition est de 11 % - De 29 316 € à 42 000 €, le taux d'imposition est de 30 %. Cela signifie que pour un couple sans enfant, les tranches d'imposition pour 2025 sont déterminées en fonction de la fraction du revenu imposable pour 1 part, qui est de 42 000 € dans cet exemple. Ainsi, les tranches d'imposition applicables seraient de 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 498 € à 29 315 € et 30 % de 29 316 € à 42 000 €. Le montant de l'impôt dû serait calculé en appliquant ces taux à chaque tranche du revenu imposable. Pour cet exemple, l'impôt dû au titre des revenus 2024 serait de 5 765 € pour 1 part, soit 11 530 € pour le couple. Le taux moyen d'imposition serait alors déterminé en divisant le montant de l'impôt dû par le revenu net imposable du foyer et en multipliant par 100. Dans cet exemple, le taux moyen d'imposition du foyer serait de 13,75 %. Il convient de noter que cet exemple est purement démonstratif et ne prend pas en compte les réductions, charges et abattements réels qui entrent dans le calcul de l'impôt et du taux.

Les tranches d'imposition sur le revenu pour 2025. Pour l’année 2025, les tranches d’imposition sur le revenu en France ont été ajustées comme suit, afin de tenir compte de l’inflation et de maintenir le pouvoir d’achat des contribuables : Revenus jusqu’à 11 294 € : 0 % de taux d’imposition Revenus de 11 295 € à 28 797 € : 11 % de taux d’imposition Revenus de 28 798 € à 82 341 € : 30 % de taux d’imposition Revenus de 82 342 € à 177 106 € : 41 % de taux d’imposition Revenus de plus de 177 106 € : 45 % de taux d’imposition La revalorisation de 4,8 % modifie les seuils des tranches d’imposition comme suit : Pour la première tranche (11 %), le seuil d’entrée est désormais fixé à 11.294 euros, contre 10.777 euros auparavant. La limite de la tranche à 30 % augmente de 27.478 à 28.797 euros. L’entrée dans la tranche à 41 % est rehaussée de 78.570 à 82.342 euros. Enfin, le seuil de la dernière tranche (45 %) s’établit à 177.106 euros, en hausse par rapport aux 168.994 euros précédents. Ces ajustements visent à alléger la charge fiscale sur les tranches de revenus moyens et à maintenir une contribution équitable des hauts revenus.